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事業が上手く行っている経営者の方が抱える悩みは非常に似通ってきます。
その最たるものが退職金、事業承継対策です。
順調に利益を出しているからこそ起きる問題であり300万社を超える中小企業経営者のうち、優秀なごく一部の社長のみが抱える課題です。

毎年税制の変更が行われる中で顧問税理士と打ち合わせし、適切なタックスマネジメントに頭を使うも自分自身の意思決定が適切なものかどうか分からない、という経営者の方は少なくありません。

貴方も日々の意思決定の中で「正しい選択をすること」が難しい領域の一つと感じているのではないでしょうか？

それでは何故、正しく意思決定出来る能力を持った貴方が「自社の採用すべきタックスマネジメントプラン」を選択することに苦労するのでしょうか？

ヒントは「鹿を追うものは山を見ず」です。

例えば保険商品の場合であれば、全損型定期、逓増定期、などが筆頭候補となります。すでに提案を受けたことがある方、或いは既に採用済みの方も多いのではないでしょうか？

「節税になります。」という謳い文句の元、アドバイスを行ってくる代理店担当者も頭の中では「目先のノルマ達成」の事を考えているわけです。

これは保険商品に限らず、各種オペレーションリース、アパマン経営、などにも同様のことが言えます。

貴方は経営者として「会社の利益を最大化し、適切な財務政策を取りたい」と考えているにもかかわらず、代理店は短期目線で提案してくるのですから、正しい意思決定を行うことは容易ではありません。

では、マシュマロ・テスト※をクリアし、質の高い意思決定を行うためには何が必要になるでしょうか？
※1960年代にスタンフォード大学の心理学者であるミシェル博士が作った実験。このテストでは「目の前の欲求を我慢することで、将来の大きな成果を得る」ことを考え、実行できるかどうかが見られています。

勿論、全ての税制を把握し、全ての商品の性質を理解することが出来れば良いのですが
実際には多忙を極める経営者がそれを実行することは容易ではありません。
自動車を運転するために「エンジンの動く仕組み」や「ブレーキとタイヤがどのように連動するのか」まで知っている必要はありませんが、「道路標識の意味」や「運転方法」くらいは抑えておかなければ公道には出られません。

タックスマネジメントにおける「道路標識の意味」や「運転方法」、すなわち
センターピン(重要なポイント)を抑え、効率よく自社に適したプランを「自分の目で選ぶ」ことが肝要だ、ということです。

法人におけるタックスマネジメントであれば

• 役員報酬の金額
• キャッシュフロー
• すでに採用している施策(保険・オペレーションリースなど)
• 勇退までの期間
• 親族の人数
• 事業承継および相続対策

等によって採用するべき施策が決まり、日本の法律で税制が決まっている以上は一定の条件下ではこの施策を選ぶべき、という「最適解」が存在しているのです。

最初に記載した

• 損金計上保険ばかり加入している
• 退職時期の見直しを検討している
• ご子息、ご令嬢への事業承継が気がかり

という貴方が選ぶべき「最適解」はいったい何なのか、自分で選べるようになりませんか？